קטגוריות
מאמרים

מדרגות מס – על מה ולמה?

כולנו שמענו בעבר את המונח מדרגות מס פעם אחר פעם, אבל מה הוא בעצם אומר? אנשים רבים לוקים בחוסר ידע משמעותי כשמדובר על מדרגות מס הכנסה על אף שמדובר בכלי משמעותי הקובע את שווי מס ההכנסה שלהם. כשמדובר במיסוי בפרט ובתנאי העסקה בכלל, חשוב מאוד להיוודע לנושא כדי לוודא שזכויותיכם אינן נפגעות. במאמר הבא נסביר מעט על מדרגות מס, כיצד מחשבים אותן ולמי הן רלוונטיות.

אז מהן בכלל מדרגות מס?
בפשטות, מדובר בכלי לחישוב בצורה שיטתית וגורפת את שווי המס ששכיר נדרש לשלם ביחס להכנסתו. המונח "מדרגות" מהווה את הרעיון הפרוגרסיבי שעל פיו פועלת שיטת המיסוי, כך שככל שהכנסתו של אדם עולה, כך שיעור המס שיוטל עליו יעלה גם הוא. מטרת המדינה בהטלת חישוב זה היא לייצר חלוקה שוויונית יחסית במס ההכנסה ולהקל על השכבות החלשות. על כן, מדרגות המס בנויות באופן ישיר לגובה ההכנסה.

אז איך זה עובד?
הכנסת כל שכיר בישראל החייבת במס, לאחר ניכויים, קיזוזי ופטורים מחולקת לשכבות. על כל שכבה, או מדרגת מס, לשלם מס בשיעור אחר. שיעורי מדרגות המס אינם קבועים ומשתנים משנה לשנה בהתאם לשינויים במשק, שינויים במדדי המחירים לצרכן, אחוז האבטלה, פערי הכנסה ופרמטרים נוספים. זאת, כדי לשמר את הסטטוס קוו שבו ככל שאדם מרוויח פחות, כך אחוז המס המוטל עליו קטן.

חשוב לציין כי המדינה מבחינה בין הכנסה שמקורה מיגיעה אישית, כלומר מעבודה בפועל, לבין הכנסה שמקורה אחר, כמו למשל דמי שכירות לדירה. מדרגות המס שונות בין שני סוגי ההכנסה. יתרה מכך, חברות משלמות מס קבוע, ואילו פרטים משלמים מס משתנה בהתאם למדרגה המתאימה.

נקודות זכות
ואולם, מדרגות המס הן לא הסכום הסופי שחייב השכיר לשלם, אלא רק סכום ראשוני. בהתאם לנקודות הזכות שאליו זכאי השכיר, מופחתים זיכויים למיניהם. ככל שיש יותר נקודות זיכוי, כך חישוב המס יהיה נמוך יותר. הייתם חושבים שהמדינה או המעסיק מנקים את נקודות הזכות באופן אוטומטי. אולם, בביורוקרטיה כמו בביורוקרטיה, חישוב לא נכון של נקודות הזכויות מובילה אלפי שכירים לתשלום עודף של מס הכנסה. כך למשל, כל אישה עובדת מקבלת 0.5 נקודת זכות. הורים לילד אוטיסט או לילד בוגר בעל מגבלה זכאים גם הם להפחתת מס. אז איך בודקים? מחשבון אתר רשות המסים יכול לעזור לכם לבדוק לכמה נקודות אתם זכאים, וכמה מס אתם באמת צריכים לשלם.

גובה מדרגות מס הכנסה
בשנים האחרונות קיימת מגמה בולטת במדינת ישראל של הפחתה משמעותית של שיעורי המס. חשוב להתעדכן מדי שנה במדרגות המס, שמשתנות ובדרך כלל הולכות ופותות. כך או כך חשוב לעמוד על ההבדל: סכום הכנסה שנתית של כ-60 אלף שקל ברוטו ישלם בדרך כלל 10% מס, פלוס מינוס. זאת, לעומת מכניסים של מאות אלפי שקלים בשנה, שעשויים לשלם יותר מ-40%.

קטגוריות
מאמרים

מה זה עלות מעביד?

עולם העובד – מעביד, הוא עולם מורכב, מסועף שלעתים לא קל להבינו, לא לעובד ולא למעביד, פה נכנסים הרבה פעמים לתמונה אנשי מקצוע, הלא הם רואי חשבון, עו״ד, יועצים וכו.. נכון העולם הזה מורכב אבל ישנם מספר מרכיבים בסיסיים כאשר מדובר בעלות מעביד שכדאי להבינם.

לפני שנתחיל ונבין מה הם המרכיבים, נבין מה המשמעות של עלות מעביד, ובכן מדובר במחיר שהמעביד צריך לשלם עבור שכיר, עובד חדש, או במילים אחרות כמה עובד חדש עולה לבית עסק נתון.

צריך לקחת בחשבון לעלות מעביד נתונים שנלקחים לרוב מהברוטו של שכר העובד, נתונים כמו עלות מס הכנסה, פנסיה, פיצויים, נסיעות, ביטוח לאומי, קרן השתלמות ועוד..

ביטוח לאומי
תשלום חובה המשולם למדינה כדי להגן על העובד כלכלית בעת הצורך, בין אם מדובר באבטלה, עוני, מחלות, תשלומי פנסיה לאחר הפרישה ועוד.. התשלום מתחלק בין העובד והמעביד, הנתונים העכשווים הם שעד 60 אחוז מהשכר הממוצע במשק 5,944 שקלים המעסיק ישלם 3.45 אחוז ואילו העובד 0.40 אחוז, 3.85 אחוז בסך הכל, צריך לקחת בחשבון שנתונים עלולים להשתנות מתקופה לתקופה. את התשלומים חובתו של המעסיק להעביר לביטוח לאומי.

הפרשה לפנסיה

פנסיית חובה היא פנסיית המינימום הנכללת בעלות המעביד היות והוא משלם אותה למדינה יחד עם העובד, שיעור ההפרשה מצוין באחוזים והוא נמדד בהתאם לשכרו של העובד. הסיבה לפנסיה חובה היא להבטיח לעובדים השכירים קצבה חודשית בגיל פרישה.
התשלום לקרנות הפנסיה ישולם ע״י המעביד והוא מחולק ע״ כך שהעובד משלם 6 אחוז מהמשכורת בעוד המעביד משלם 6.5 אחוזים מכלל הברוטו. כאמור אחוז התשלומים יכול להשתנות.

פיצויים
אם העובד פוטר לאחר שנת עבודה רצופה בבית עסק נתון, הוא זכאי לפיצויים מטעם המעביד, התשלום נעשה ע״פ המשכורת החודשית כלומר העובד יקבל משכורת חודשית כפול השנים שעבד בעסק. כמובן שגם כאן ישנם סעיפים שונים כמו משכורות שונות מחודש לחודש, עובדים עונתיים כחקלאים ועוד ועוד.

נסיעות
עוד מרכיב בפורמולה שנקראת עלות מעביד, הוא תשלום נסיעות. שכיר זכאי להחזר נסיעות בכל יום אשר הגיע למקום עבודתו הן בתחבורה ציבורית והן בפרטית, למעט כאשר הגיע עם המעביד למקום העבודה, הסכום על החזר הכספי עומד 22.60 ליום.

קרנות השתלמות
בעבר קרנות השתלמות נועדו ללימודים וכנסים מקצועיים בדרך כלל הנוגעים למסגרת העבודה, כיום קרנות השתלמות הן בגדר חיסכון לטווח בינוני הפטור ממס, שימו לב, לא כל מעביד מחויב בתשלום זה, בדרך כלל מדובר בעובדי ניקיון ותחזוקה, אבטחה, עובדי הוראה, עובדי קבלן וכיוצ״ב.

לסיכום
אלו רק דוגמאות בודדות מופשטות לגבי עלות מעביד. שכר עובדים הוא עולם ומלואו של חוקים, הטבות, זכויות וחובות הן למעביד והן לשכיר. כדי להבין יותר לעומק את המורכבות של הנושא, את הסעיפים ואת החוקים מומלץ בחום להתייעץ עם אנשי מקצוע.

קטגוריות
מאמרים

תלושי שכר – לאילו פרטים כדאי לשים לב, וממה אסור להתעלם?

מתי בפעם האחרונה עדכנתם או בדקתם את נקודות זיכוי המס בתלוש השכר שלכם האם אתם יודעים מהם ניכויי החובה בתלוש השכר שלכם? רגע לפני שאתם מכניסים עוד תלוש שכר למעטפה בה אתם שומרים בקפדנות את כל התלושים, המשיכו לקרוא ובצעו בדיקה ראשונית לתלוש בהתאם לסעיפים הבאים.

תופתעו לגלות כמה בקלות אתם מצליחים להבין תלושי שכר טוב יותר, וגם לגלות טעויות בחישוב השכר והמס.

נקודות זיכוי לחישוב גובה המס

החוק בישראל קובע לאלו נקודות מס אתם זכאים. ככל שהניקוד שלכם יהיה גבוה יותר כך תשלמו פחות מס. על כן, אם מגיע לכם לקבל נקודות נוספות בהן לא עדכנתם את המעסיק זה הזמן לעשות זאת. חשבי השכר מחשבים את נקודות המס המגיעות לכל עובד על פי טופס 101 אותו ממלאים במעמד הקבלה לעבודה. במקרים בהם נפלה טעות בטופס, טעות הקלדה, או במקרים בהם חל שינוי בפרטים במהלך הזמן, נקודות המס בתלוש השכר אינן מעודכנות ואתם מפסידים כסף.

עדכון על מצב משפחתי

אם עברתם הליך גירושין, נישאתם, התאלמנתם או נולד לכם ילד, כדאי להעביר מסמכים מתאימים אל חשב השכר. המצב המשפחתי שלכם (כפי שהוא רשום בתלוש השכר) משמעותי לחישוב גובה המס אותו אתם משלמים על ההכנסה שלכם. אם במהלך השנה חל שינוי במצבכם המשפחתי יש לעדכן את חשב השכר ולעקוב אחר עדכון השינוי בתלוש השכר. בדקו כעת בתלוש שמצבכם המשפחתי אכן מעודכן ומשקף את המציאות.

הכנסה זקופה

החוק בישראל קובע לכם חובת תשלום מס בעבור כל הטבה בעלת שווי כספי אותה אתם מקבלים מהמעסיק. משמעות הדבר היא שיש לרשום בתלוש השכר הטבת רכב חברה, ארוחות, טלפון נייד ועוד. ההטבות מופיעות בתלושי השכר בשם "זקופה" או "זקיפה". בכל בדיקת תלושי שכר חשוב יהיה לוודא שהסכומים המצוינים בתלוש אכן תואמים את ההטבה שאתם מקבלים. כך למשל, המס אותו אתם משלמים בעבור הטבת רכב חברה נקבע בהתאם לסוג הרכב. במקרים בהם סוג הרכב אינו מעודכן כראוי ייתכן וגובים מכם יותר מידי מס.

מה עוד חשוב לבדוק?

הפרשות לקופות גמל או פנסיה, ביטוחי מנהלים וקרנות השתלמות מתחלקות ל-2 חלקים : סכום ההשתתפות של העובד והפרשת המעסיק. חשוב לוודא שהסכום אותו מפריש המעסיק אכן תואם את הסכם העבודה ואת הסכום המופרש על ידי העובד.

ימי החופש וימי המחלה אותם צברתם מפורטים גם כן בתלוש השכר. כדאי לוודא שאתם מקבלים זכאות לכל ימי החופשה להם אתם זכאים על פי חוק ועל פי הסכם העבודה.

כמו כן, הקפידו לוודא שתאריך תחילת ההעסקה שלכם מעודכן כראוי בתלוש לצבירת וותק המקנה לכם זכויות.

קטגוריות
מאמרים

בדיקת תלושי שכר – מדוע כל כך חשוב לבדוק?

העברת תלוש השכר שלך לבדיקה מקצועית של מומחה בתחום אינה מעידה על כך שאינך סומך על המעסיק שלך. האחריות לבדוק את תלוש השכר, להבין את כל הסעיפים ולעקוב אחר המספרים היא של העובד בלבד.

בדיקת תלוש שכר המתבצעת על ידי איש מקצוע חיונית לשקט הנפשי שלכם ולדאגה לעתיד.

מדוע חשוב לבדוק את תלוש השכר?

רוב האנשים בוחנים רק פרט אחד בתלוש השכר. הם מתמקדים בסכום הסופי שהופקד אצלם בחשבון הבנק ולא משקיעים מאמצים רבים בסקירת הנתונים בשאר הסעיפים. למעשה, רוב האנשים אינם מחזיקים בידע המקצועי הדרוש בכדי לפענח את תלוש השכר ולהבין את המשמעות של כל סעיף. תוכלו כמובן לגשת אל חשב השכר בחברה ולבקש ממנו הסברים, אך מעט מאוד אנשים אכן עושים זאת. רוב האנשים סומכים בעיניים עצומות על המעסיק ובעיקר, מתעצלים לקחת אחריות ולבדוק אלו סכומים מנוכים מהשכר שלהם ומדוע. רק לאחר שתתחילו לבדוק את תלוש השכר שלכם בצורה מקצועית, תבינו עד כמה טעויות בחישוב השכר נפוצות וכמה חשוב לדרוש מהמעסיק לתקן אותן.

בדיקת תלושי שכר ראשונית

כעת לאחר שאתם מבינים שישנה סבירות גבוהה לטעויות בחישוב השכר שלכם, הגיע הזמן להתחיל לגלות אחריות ולבדוק מה מסתתר מאחורי הסעיפים והמספרים בתלוש השכר. בדיקת תלוש שכר ראשונית כדאי לבצע יחד עם איש מקצוע שמתמחה בתחום ויוכל לספק לכם הסברים מפורטים.

פנייה אל חשב השכר בחברה בה אתם מועסקים לא תמיד תשרת את טובתכם. לא תמיד חשבי שכר כה נלהבים להודות בכך שטעו, או לחשוף בפני עובד טעויות מכוונות בתלושי השכר המשרתות את טובת המעסיק. רק בדיקת תלושי שכר מקצועית המתבצעת על ידי גורם חיצוני לחברה תוכל להבטיח בדיקה אובייקטיבית ויסודית.

איך מתחילים?

על מנת להתחיל בניתוח המידע ובדיקה מדוקדקת של תלוש השכר, יש לאסוף 12 תלושי שכר אחרונים ולהגיש אותם לבדיקה. במקרים בהם יתגלו טעויות בחישוב המס או השכר תוכלו לגשת אל המעסיק או אל רשויות המס/ביטוח לאומי ולבקש לקבל את הכספים המגיעים לכם.

האם אתם מקבלים את כל נקודות הזיכוי המגיעות לכן?

החוק בישראל קובע נקודות זיכוי הבאות לידי ביטוי בהקלה בתשלום המס. אם מגיעות לכם נקודות זכות נוספות שלא מעודכנות בתלוש השכר, משמעות הדבר היא שאתם מפסידים כסף שמגיע לכם על פי חוק. כך למשל, גבר תושב ישראלי זכאי ל-2.25 נקודות מס ואישה זכאית ל-2.75. נקודות זכאות נוספות אתם מקבלים בעבור ילדים עד גיל 19, היותכם חד הוריים, עולים חדשים, חיילים משוחררים או עובדים הנתמכים כלכלית. ישוב נקודות הזיכוי הוא שנתי כך שתוכלו לנצל אותם גם רטרואקטיבית. צרו קשר עוד היום לביצוע בדיקת תלושי שכר ותוודאו שאתם מקבלים את כל נקודות המס המגיעות לכם.

קטגוריות
מאמרים

דמי הבראה

ב״תלושדין" בודקים את זכאותו של עובד לדמי הבראה בהתאם לוותק ותנאי העסקתו בענף העבודה ו/או השתייכותו לדירוג מקצועי מסוים, בו נהוג לשלם דמי הבראה מוגדלים. על בסיס הנתונים האישיים של העובד מחשבים את ההפרש, בין הסכומים המגיעים לו לפי דין, לבין הסכומים, אשר ששולמו לעובד ע״י המעסיק בפועל.

דמי הבראה זהו תשלום חובה, שמשלם מעסיק לעובד פעם בשנה (בחודשי קיץ) או מדי חודש בהתאם לוותק העובד בעבודה. דמי הבראה, יעודן לממן שהיית העובד בהבראה/בחופשה השנתית שלו. חשוב לזכור כי דמי הבראה מגיעים לעובד,  רק אחרי שהשלים שנת עבודתו הראשונה. בעת עריכת חשבון סופי בפרישתו מהעבודה, העובד זכאי לחלק היחסי לתקופת החישוב, אם דמי הבראה לא שולמו לו מדי חודש.

כדי לחשב סכום של דמי הבראה שנתיים לעובד מסוים צריך לדעת:
א. באיזה ענף עבודה ו/או לפי איזה הסכם עבודה הוא מועסק.
ב. הוותק של העובד במקום העבודה ו/או וותק המוכר שלו להבראה, אם העובד מועסק לפי הסכמי עבודה קיבוציים, המאפשרים להוסיף גם הוותק ממקומות עבודתו הקודמים.
ג. אחוז המשרה הממוצע של העובד בשנת העבודה הרלוונטית.

שיעור של דמי הבראה הבסיסיים מוגדרים בצווי ההרחבה שנתיים, הקובעים את כמות ימי ההבראה בהתאם לוותק של העובדים ומגדירים את תעריפי יום ההבראה, המעודכנים לשנת התשלום.

הסכמי עבודה קיבוצים ו/או אישים בדרך כלל מיטיבים עם העובדים ומקנים להם כמות ימי הבראה גדולה יותר. כמו כן, תעריפי יום הבראה בסקטור הציבורי נהוג לשלם בשיעור  גובה יותר, מאשר בסקטור הפרטי.

בדרך כלל, דמי הבראה אינם מהווה רכיב לחישוב שכר בסיס לצורך ההפרשות לפנסיה ולפיצוים. אך מעניין לדעת כי ישנם  הסכמי עבודה קיבוציים, לפיהם רכיב של דמי הבראה אכן מהווה רכיב השכר לפנסיה ולפיצויים ולקרן השתלמות. בהסכמים מסויימים דמי הבראה יכולים להוות גם ערך לחישוב דמי חופשה, מחלה, חגים.

ב"תלושדין" בודקים את זכאותו של עובד לדמי הבראה בהתאם לוותק ותנאי העסקתו בענף העבודה ו/או השתייכותו לדירוג מקצועי מסוים, בו נהוג לשלם דמי הבראה מוגדלים. על בסיס הנתונים האישיים של העובד מחשבים את ההפרש, בין הסכומים המגיעים לו לפי דין, לבין הסכומים, אשר ששולמו לעובד ע"י המעסיק בפועל.